辽宁省抚顺市人民政府


关于印发抚顺市市级预算单位银行账户管理暂行办法的通知
抚政发[2004]20号

市直各部门，有关单位：
　　现将《抚顺市市级预算单位银行账户管理暂行办法》印发给你们，请认真组织实施。


　　　　　　　　　　　　　　　　　抚顺市人民政府
　　　　　　　　　　　　　　　　二〇〇四年九月七日


　　　　　　　抚顺市市级预算单位银行账户管理暂行办法

第一章总则
第一条为了加强对市级预算单位资金的管理，严格控制并规范市级预算单位开立银行账户，参照《辽宁省省直预算单位开立银行账户管理暂行办法》，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法适用于市直各部门及所属行政事业单位含自收自支和企业化管理事业单位（以下统称市级预算单位）银行账户的管理。
第三条市级各预算单位银行账户的使用和管理由本部门和单位财务机构负责；市级预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性和安全性负责。
第四条市级预算单位银行账户的开立、变更、撤销手续，须由本部门或单位财务机构统一办理。并实行财政审批备案制度。不具备法人资格和独立财务机构的部门和单位一律不准开立银行账户。
第五条市级预算单位应在国有商业银行、股份制银行和经批准允许为其开户的金融机构（以下简称银行）开立银行账户。
第二章 银行账户的设置
第六条市级预算单位只允许开设3个账户。一是基本存款账户、二是收入汇缴专用存款账户、三是工会经费账户。
第七条凡实行工资“进卡”发放的市级预算单位只能在抚顺市商业银行及其分支机构开设二个基本存款账户，一个用于公用经费和取暖费的核算；另外一个用于核算工会经费的收支业务。未实行工资“进卡”发放的市级预算单位，可以在其他专业银行开设一个基本存款账户和一个工会经费账户。
第八条市级预算单位收取预算内、外非税收入及应纳入专户存储的资金，经市财政局批准，可暂时在银行开设一个收入汇缴专用存款账户，用于预算内、外非税收入及专户存储资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴财政专户或国库，不得用于本单位的支出。相关银行不得向开户单位出售银行支款凭证。非税收入实行票款分离和罚缴分离的单位不能开设收入汇缴户。
第三章银行账户的开立
第九条市级预算单位开立银行账户，应按本办法规定的程序报市财政局审批。市级预算单位所属单位开立银行账户，须经主管部门审批后集中上报市财政局批准。
第十条市级预算单位开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请”，填写市财政局统一印制的《市级预算单位开立银行账户审批表》(附表一)。
　　“开立银行账户申请”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围、开户依据或开户理由，相关证明材料清单及基本需要说明的情况等。具体提供材料如下：
　　（一）开立基本存款账户的，应提供编制、人事、民政等部门批准成立的文件。
　　（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：
　　1、按照国务院和省政府规定程序批准收取的非税收入项目文件；
　　2、其他相应证明材料。
　　第十一条市直预算单位“开立银行账户申请”、《市级预算单位开立银行账户审批表》及相关证明材料，由其财务部门报市财政局审批。其所属单位“开立银行账户申请”、《市级预算单位开立银行账户审批表》及相关证明材料，应经主管部门审核同意后，集中上报市财政局审批。
　　第十二条市财政局应在收到预算单位开户申请后，在3个工作日内进行审核批复。预算单位开立基本存款账户的，应将《市级预算单位开立银行账户审批表》提交给人民银行留存；开立其他种类账户的，应将《市级预算单位开立银行账户审批表》提交给开户银行留存。
　　第十三条市级预算单位应在市财政局开出《市级预算单位开立银行账户审批表》的3个工作日内开立相应的银行账户，并将开户银行提供的新账户卡片复印件报市财政局备案。
第十四条市财政局对同意开设的有明确政策执行期限的账户，应在《市级预算单位开立银行账户审批表》中注明该账户的使用期。
第四章银行账户的变更与撤销
　　第十五条市级预算单位按照规定发生的下列变更事项，应填写《市级预算单位变更银行账户备案表》（附表二），并上报市财政局办理账户变更手续：
　　（一）市级预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；
　　（二）市级预算单位的主要负责人及其他开户资料变更的；
　　（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的。
　　第十六条市级预算单位的主管单位发生变更的，应在变更后3个工作日将有关批准文件上报市财政局备案。
　　第十七条市级预算单位有明确政策执行期限的账户，使用期满后必须撤户。撤户时，收入汇缴专用存款账户的资金余额应按规定缴入国库或财政专户，其他账户资金余额转入本单位基本存款账户，并办理撤户手续。销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。需要延长账户使用期的，应提前提出申请并按本办法规定的程序报市财政局审批。审批期间，按原账户使用期执行。
　　第十八条市级预算单位开设的银行账户应保持稳定。无特殊情况，不允许变更开户银行。
　　第十九条市级预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，该账户应作撤销处理。
　　第二十条市级预算单位因机构改革等原因被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的规定处理账户资金余额。
　　第二十一条市级预算单位撤销银行账户，应填写《市级预算单位撤销银行账户备案表》（附表三）。
第五章管理和监督
第二十二条抚顺市内各大专业银行应对市级预算单位银行账户的建立和撤销工作给予支持，以便于银行账户的管理。
第二十三条市级预算单位在银行开立基本存款账户所产生的利息列入其他收入，不能作为单位“小金库”使用。
第二十四条市级预算单位在银行开立收入汇缴专用账户的，应按照收入资金的性质，在3个工作日内分别上缴国库和市财政局开立的财政专户。对零星收入账面余额不足1000元的，可每15日上缴一次；达到1000元的，应及时上缴。任何单位和个人不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分收取的非税收入资金，以及专户存储资金。
第二十五条市财政局、中国人民银行抚顺分行、市监察局、市审计局在各自职责范围内，负责对市级预算单位银行账户的开立和管理进行监督和检查。同时，市直各部门应负责对其所属行政事业单位银行账户的开立和管理进行监督和检查。
第二十六条市财政局、中国人民银行抚顺分行、市监察局、市审计局在检查单位银行账户情况时，市级预算单位应当如实提供本单位及其下属单位银行账户的开立和管理情况，不得隐瞒。
第二十七条市级预算单位和银行不按规定开立和管理银行账户的，应根据事实和情节，给予下列处罚：
（一）由中国人民银行抚顺分行或开户银行撤销有关单位的银行账户；
（二）由市财政局或上级部门暂时停拨有关部门或单位的预算经费和财政专户款项；
（三）由市财政局、中国人民银行抚顺分行、市监察局、市审计局按照有关规定对有关单位和开户银行给予通报；
（四）由市财政局、中国人民银行抚顺分行、市监察局、市审计局按照有关规定对有关单位和开户银行给予经济处罚。
（五）由有关单位和开户银行对直接负责的主管人员和其他责任人员，给予行政处分。
第六章 附则
第二十八条市级预算单位银行账户的管理除应执行本办法以外，还应执行中国人民银行、国家外汇管理局关于银行账户管理方面的金融制度。
第二十九条市级预算单位在本办法下发前已开立的银行账户，应当按照本办法规定予以清理整顿。
1、清理整顿范围：市级预算单位所有已开设的银行账户和各类性质的过渡账户。
2、清理整顿方式：由市级预算单位在规定时间内报送相关材料，由市财政局逐一审核。对不符合开设银行账户的，履行撤户程序。具体提供材料如下：
①市级预算单位填报《市级预算单位已开设银行账户情况清理整顿表》（附表四）。
②开立银行账户相关手续。
3、清理整顿时间：2004年9月15日至2004年10月31日。
第三十条各县（区）、市直各部门可根据本办法，制定本地区、本部门及所属行政事业单位银行账户管理办法，并抄送市财政局备案。
第三十一条本办法由市财政局负责解释。
第三十二条本办法自颁布之日起实施。本办法发布前的有关市级预算单位银行账户管理规定与本办法不一致的，按本办法执行。


上海市人民政府


上海市商业连锁企业若干规定


（1997年11月25日上海市人民政府发布）


第一条 （目的和依据）
为了规范商业连锁企业经营行为，促进商业连锁业健康发展，根据本市实际情况，制定本规定。
第二条 （含义）
本规定所称商业连锁企业（以下简称连锁企业），是指从事同类商品的若干门店在其总部管理下使用统一商号、实行统一供货的经营组织。
第三条 （连锁企业的组成）
连锁企业由总部、配送中心和10个以上门店组成。
第四条 （连锁经营形式）
连锁企业的经营形式可以分为直营连锁、加盟连锁（特许连锁）和自由连锁。
直营连锁是指总部对其全资开设或者控股开设的连锁门店进行集中管理、统一核算的经营形式。
加盟连锁（特许连锁）是指通过签订连锁经营合同，总部授予加盟门店使用其拥有的商号、商标和经营技术以及销售其开发商品的特许权，加盟门店支付特许费的经营形式。
自由连锁是指通过签订连锁经营合同，总部与具有独立法人资格的门店合作，并在总部的指导下集中采购、统一经销的经营形式。
同一连锁企业内部，可以同时采用直营连锁、加盟连锁（特许连锁）和自由连锁三种经营形式。
第五条 （连锁经营合同）
连锁企业总部与门店签订的连锁经营合同，应当包括下列事项：
（一）合同期限；
（二）总部商号、商标的授权使用；
（三）商品的统一采和配送；
（四）经营技术的提供；
（五）商品或者服务质量的管理和控制；
（六）财务监控措施；
（七）特许费的计收；
（八）无形资产的保护；
（九）其他事项。
第六条 （连锁经营业态）
连锁经营适用于超级市场、便利店、专卖店等多种经营业态。
连锁超级市场是指若干门店使用统一商号，以开架自选售货方式经营主副食品、日常生活用品或者专用商品，并实行电子结算方式统一付款的经营组织。
连锁便利店是指若干门店使用统一商号，以开架自选售货方式经营即食食品、日用小百货，并实行电子结算方式统一付款的经营组织。
连锁专卖店是指若干门店使用统一商号，专门经营某种品牌或者品牌系列商品的经营组织。
第七条 （连锁超级市场设立条件）
设立连锁超级市场，其门店应当具备下列条件：
（一）营业面积在500平方米以上；
（二）日营业时间在12小时以上；
（三）非鲜活类商品条形码（包括门店自制码）的使用率达到90％以上；
（四）商品货架的布局符合业态规范要求；
（五）电子结算系统符合规定要求。
第八条 （连锁便利店设立条件）
设立连锁便利店，其门店应当具备下列条件：
（一）营业面积在50平方米以上；
（二）日营业时间在16小时以上；
（三）非鲜活类商品条形码（包括门店自制码）的使用率达到90％以上；
（四）商品货架的布局符合业态规范要求；
（五）电子结算系统符合规定要求。
第九条 （连锁专卖店设立条件）
设立连锁专卖店，其门店应当具备下列条件：
（一）全部经营某种品牌或者品牌系列商品；
（二）营业面积与经营活动相适应；
（三）商品货架的布局符合业态规范要求。
第十条 （登记注册）
具备设立条件的连锁企业，可以向工商行政管理部门登记注册。
未以连锁企业名称登记注册的，不得以连锁企业名义经营。
连锁企业使用公司名称登记注册的，应当依照有关法律、法规和规章的规定办理。
第十一条 （连锁百货、餐饮、服务企业的规定）
对连锁百货、餐饮和服务企业的管理，可以参照本规定执行。
第十二条 （应用解释部门）
本规定的具体应用问题，由市商业委员会和市工商行政管理局按照各自的职责负责解释。
第十三条 （实施日期）
本规定自1998年1月1日起施行。
对本规定施行前已经登记注册的连锁企业，应当在本规定施行之日起3个月内按照本规定予以规范。



1997年11月25日