中共黑龙江省委黑龙江省人民政府


黑发〔2004〕5号

中共黑龙江省委黑龙江省人民政府关于加快建设林业强省的决定

（2004年3月24日）


　我省是林业大省，森林资源丰富，有林地面积和木材产量均居全国第一位，是国家重点林区之一，生态地位十分重要，林区经济在全省国民经济中占有重要份额。加快建设林业强省，不仅是加强生态省建设，把黑龙江省建成东北、华北生态屏障的战略性举措，也是调整产业结构，实现林业产业现代化，拉动全省经济增长的重要途径。为了深入贯彻落实《中共中央、国务院关于加快林业发展的决定》（中发〔2003〕9号）、《中共中央、国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》（中发〔2003〕11号）和《黑龙江省全面建设小康社会纲要》，加快林业改革与发展，实现由林业大省向林业强省的跨越，特作如下决定：
一、指导思想和奋斗目标
1、指导思想：深入贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，以中共中央、国务院中发〔2003〕9号文件为统领，按照“努力快发展，全面建小康”的要求，紧紧抓住发展这个第一要务和振兴东北老工业基地的重大机遇，加快建设林业强省步伐，以林权制度改革为突破口，以市场为导向，发挥比较优势，创造竞争优势，统筹协调发展，坚持生态优先和产业优化，走以生态建设为主的可持续发展道路，以国家林业重点工程为牵动，建设功能完备的国土生态安全体系和比较发达的林业产业体系，构筑林区经济发展新格局。
2、奋斗目标：在生态建设上，坚持分类经营、分区施策的原则，把黑龙江省建成我国东北、华北乃至东北亚地区重要的生态屏障。对西部风沙干旱区域，加快造林步伐，力争用5年时间使该区森林覆盖率达到全国同期水平。对森林覆盖率较高的东部北部地区，加大封育和保护力度，加大退耕还林和荒山荒地治理力度，加快后备森林资源的培育步伐，重点改善林分结构，提高林分质量和林木生长量。对重点国有林区，加大天然林资源保护工程实施力度，充分发挥森林生态系统的整体功能。对松嫩、三江平原地区、界江（河）地段、江河源头、湿地、黑土流失区实施工程治理，维护国土安全。
在产业建设上，坚持分类指导、分别推进的原则，把林区建设成为机制灵活、布局合理、竞争力强、效益显著的新型现代化森林工业基地。要立足体制和机制创新，以引进战略投资者为重点，对全省现有的林产工业企业进行改组改制。调整产业布局，选择重点企业进行技术改造，实现工艺、装备和产品的更新换代。要做大做强优势产业，大力发展林下产业、木材精深加工业和森林旅游业，突出发展绿色食品和北药产业，延长产业链，加快产业化进程，把林区建设成为规模较大的商品林基地、木材精深加工基地、苗木花卉生产基地、森林生态旅游休闲基地、北药种植加工基地、山特产品和绿色食品生产基地。
到2010年，力争全省有林地面积达到2141万公顷，林木总蓄积达到17亿立方米，森林覆盖率提高到47%以上，林业增加值提高到500亿元，建立林业生态体系和产业体系的基本框架。到2020年，全省有林地面积达到2324万公顷，林木总蓄积达到186亿立方米，森林覆盖率达到51%以上，林业增加值提高到1000亿元，初步建成比较完备的国土生态安全体系和比较发达的林业产业体系，林业综合经济实力明显增强。到2050年，基本建成资源丰富、生态完备、功能完善、效益显著的现代林业，最大限度地满足国民经济与社会发展对林业生态、经济和社会的需求，实现林区经济和社会的全面、协调和可持续发展。
二、加快林业生态、产业两大体系建设
3、抓好重点工程建设。要进一步实施天然林保护工程，完善和规范森林资源管护经营责任制，严格天然林采伐管理。实行严格保护、积极培育、保育结合、休养生息，尽快扭转森林资源逆向演替的局面。稳步推进退耕还林（湿）工程，完善和落实责任制，加强管理，严格组织实施和检查验收，及时兑现政策。继续抓好“三北”防护林体系建设工程，以防沙治沙（碱）和水土流失综合治理为重点，抓好松嫩平原、三江平原防护林体系建设。充分发挥自然保护区，野生动物驯养繁殖、保护、监测站点的作用，抓紧抢救濒危珍稀物种，修复典型生态系统，扩大自然保护区面积，切实保护好野生动植物资源、湿地资源和生物多样性。组织实施好速生丰产林基地建设工程，加快以速生丰产用材林为主的产业基地建设，增加木材等林产品的有效供给。实施林业生态效益补偿制度，实现森林生态效益由无偿使用向有偿使用的转变。切实搞好黑龙江、乌苏里江等界江（河）流域的综合治理，实行生物措施和工程措施相结合，建设护岸生态体系，保障国土安全。搞好以森林为主的资源型城市的转型，加快产业接续项目建设，尽快形成布局合理、结构优化的现代新型森林工业基地。
4、加快林业产业结构的调整和升级。要以森林资源培育为基础，以科技进步为支撑，以精深加工为带动，优化资源配置，推动产业重组，逐步建立布局合理、类型多样、资源节约、效益良好、具有国际竞争力的林业产业体系，减轻林区经济社会发展对森林资源的依赖和压力。要把企业改革、改组、改造与强化管理结合起来，引导企业向市场化、专业化、集团化发展。调整不合理生产力布局，使资源优势、地理优势、技术优势及各项生产要素得到有效发挥。要加快推进营林生产、林产工业、多种经营和森林生态旅游等产业的升级，提高林业产业化水平。
5、全面提高重点产业的市场竞争力。鼓励营造商品林，大力营造以纸浆原料林、人造板纤维原料林、针阔叶珍贵大径材林为主的工业原料林。鼓励开发林下资源，发展种植、养殖、培植、采集等多种经营，因地制宜地发展经济林、中药材、林木种苗、花卉、森林食品，突出发展特色绿色食品工业和北药开发，延长产业链，加快产业化进程。提升林产工业档次，新建、重组和改造一批拥有先进生产工艺和先进技术装备、规模大、体制新、关联度强的人造板、家具、纸业、境外森林开发等产业集团，推进林纸、林板一体化进程。大力开展森林生态旅游业，以森林、冰雪、江河、湖泊等资源为依托，加快开发建设步伐，打造森林生态旅游品牌。
6、深入持久地开展全民义务植树运动。要广泛动员和引导社会力量参与造林绿化。不断丰富和完善义务植树形式，加强管理，增强实效。鼓励军队、社会团体、机关、学校以及企事业单位以各种形式参与社会造林。以国道、省道、县（乡、村）道、林区道路、铁路和江河堤防两侧、水库湖泊周围为重点，尽快实现全面绿化。实施城乡绿化一体化工程，加快城市和村屯周围的绿化、美化、净化步伐，改善城乡人民的生产、生活环境。
三、深化改革，增强林业发展活力
7、加快推进森林、林木和林地使用权的合理流转。坚持生态优先，林地用途和所有权不变，森林资源保值增值和自愿、公开、公平、公正的原则，鼓励各种社会主体依法以承包、租赁、转让、拍卖等形式参与森林、林木和林地使用权的流转，盘活森林资源资产，激活各种利益主体，促进社会各生产要素向林业流动。积极发展森林资源资产评估机构，建立活立木实物量、价值量评估体系和资产档案库。加强流转管理，规范流转程序，及时办理权属变更登记手续，依法保护当事人的合法权益。
8、大力发展非公有制林业。进一步放宽民有林准入领域，除国家法律、法规禁止的以外，全部向民营经济开放。坚持林地所有权与经营权分离，稳定所有权，放活经营权。以引进战略投资者为重点，吸引和鼓励非公有制经济主体投资林业建设。鼓励各种社会主体跨所有制、跨行业、跨地区投资发展林业。鼓励民营经济和海外资本投资林业项目。要进一步明确非公有制林业的法律地位，切实落实“谁造谁有、合造共有、谁经营谁受益”的政策。投资者对林地可依法享受经营自主权，使用权期限可延长至70年，可以继承、转让，期满后可优先依法申请延长。
9、加快林业企业产权制度改革。要加快林业企业股份制改造步伐，发展混合所有制经济，实现投资主体多元化。鼓励民间资本和民营企业参与国有和集体林业企业的改革、改组和改造。对产品没有市场、资不抵债、长期亏损、扭亏无望的企业通过破产、关闭等手段，使其尽快退出市场；对其有效资产，要结合产业结构调整进行重组。要调整林业国有单一的结构，吸收非国有资本入股，包括吸收外资参与改组、改造，通过“嫁接改造”盘活存量资产。鼓励林业系统外企业或个人收购兼并现有林业中小企业。要盘活闲置资产和破产企业的有效资产，多渠道分流安置企业富余人员，减轻社会就业压力。
10、强化林区的体制创新。要积极推进龙江森工集团所辖林区内部政企分开、政事分开步伐，将教育、卫生等社会公益事业逐步剥离出来，实行社会化统一管理；将地方国有林场的社会公益事业剥离出来，由地方政府承担。林区其它社会事业本着主辅分离、辅业改制的原则，实行企业化管理、市场化运作，使企业真正成为独立的经营主体，参与市场竞争。
11、积极探索商品林经营方式改革。对商品林区的人工林，可以进行评估作价，组建股份公司，使商品林中的人工林进入市场。要积极发展公司带基地，基地带林（农）户等林工一体化的生产经营格局。鼓励荒山荒地和商品林区林地使用权的依法转让，用于各种所有制形式的营造林。
12、实行林业分类经营改革。根据地理区位和资源状况，将国有林场划为生态公益型林场和商品经营型林场。生态公益型林场要以保护和培育森林资源为主要任务，严禁进行商业性采伐，按从事公益事业单位管理，按照行政隶属关系，所需事业经费由同级财政承担；在经营者自愿的原则下，对于生态区位极为重要或生态状况极为脆弱地区的非国有林，政府可以采取收购、置换等多种方式将其纳入生态公益林管理。商品经营型林场按照事业单位管理，实行企业化经营，推向市场，在林木采伐、限额管理政策上予以支持。
国有林场可以按照经营类别，重新调整区划，也可以打破地域界线，实行跨行政区经营，场际之间可以实行同类林场联合经营、兼并经营和股份制合作经营，建立经营联合体，扩大规模，降低成本，提高经济效益。
国有苗圃全部实行企业化管理，推向市场。在不改变苗圃用途的前提下，除国家和省重点投资的国有苗圃可采取股份制经营外，其它国有苗圃可采取租赁、拍卖、承包等形式，全部实现国有民营或民有民营。鼓励苗圃之间联合联营，组建苗木集团。
集体所有的森林可以采取兴办股份合作林场、联办林场等形式进行经营管理，也可以采取村民入股、“分股不分山，分利不分林”的形式进行经营，将产权明晰到个人。对集体所有的零星分散的有林地，可将林木所有权和林地使用权合理作价后，转让给个人经营。
本着谁造谁有的原则，对宜林荒山荒地，可以采取分包到户、招标拍卖、股份合作等多种形式，确定经营主体，限期造林；对造林难度大的宜林荒山荒地，可无偿转让给有能力的社会主体，限期造林。
13、林木采伐实行分区施策，分类管理。对生态公益林依法管严，对商品林逐步放开经营权。对非公有制主体营造的商品林，达到一定规模，采伐年龄可由其所有者自行确定，优先安排采伐指标。对达到一定规模和标准的工业原料林，年度木材生产计划实行单列，上年度节余可以结转下年度使用。在非林地上造林或育苗的，按原地类管理，可依法自主采伐，实行备案管理，采伐后可自主经营。
14、进一步扩大林业对外开放。努力扩大林业利用外资规模和领域，以多元化的合作方式与国际接轨，提升林产品的国际竞争力。充分运用我省与俄罗斯毗邻的地缘优势，认真落实国家鼓励境外投资重点项目信贷支持第一系列扶持政策，搞好项目的科学论证，尽快把对俄林业资源合作开发项目做大做强。
要实行招商引资目标责任制度，给予投资者以宽松的环境和政策，引进战略投资者，改组改制整合壮大龙头企业，形成规模经济，拉动林区经济增长。森工企业招商引资项目，享受所在市县优惠政策。
四、加强政策扶持，增强林业发展后劲
15、加大政府对林业的扶持力度。发展改革部门在振兴老工业基地建设中，要加大对森林工业基地的投资力度，予以重点扶持。财政部门要将公益林建设和区域性生态工程建设资金纳入同级政府财政预算；部门规划的配套生态工程，纳入相关工程预算。建立省、市（地）、县（市）级森林生态效益补偿基金，并逐步加大资金规模。加大以工代赈、农业开发、绿色食品和北药开发等资金中对林业的投资力度。
加大对重点林业生态工程的投入。在用好天然林资源保护工程资金的同时，逐年增加对天然林资源保护工程的配套资金。对退耕还林、三北防护林体系、野生动植物保护、自然保护区、速生丰产林基地、森林区划界定等重点工程建设，各级政府应根据工作实际，安排前期工作费、管理费和后期检查验收费，与国家拨付的资金一并用于工程管理。市（地）、县（市）两级林业局机关的行政事业经费纳入同级财政预算；建立和完善林区的养老保险、失业保险、医疗保险等制度；落实林区城市居民最低生活保障的有关政策。
16、实行优惠的税费政策。对林业企业和个人生产的原木和其他林产品享受减免农业税政策，按照农村税费改革的总体要求，逐步取消原木的农业税。企事业单位种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工的所得，暂免征收企业所得税；对边境贫困的国有林场取得的生产经营所得和其他所得，暂免征收企业所得税。国有林场、森工企业的工业用地可以采取协议出让方式，逐年缴纳土地租金。要将森工林区水利基础设施建设纳入全省水利建设总体规划，省水利行政主管部门要在年度工程项目和资金上予以优先安排。森工企业下岗职工再就业，享受当地减免税费等扶持政策。
民营企业和个人投资营造商品林生产的木材所征收的育林基金，在其完成更新造林后全额返还。在非林地上营造的商品林采伐时，免征育林基金。
17、实行优惠的信贷政策。对林业实行长期限、低利息信贷扶持政策，具体贷款期限可根据林木生长周期，由银行和企业协商确定，并视情况给予一定的财政贴息。对森工系统中小企业融资，在贷款和财政担保上给予支持。森工企业下岗职工再就业，享受当地信用社小额贷款扶持政策。对个人造林育林，金融部门要放宽贷款条件，向农户和林业职工提供小额信贷、联保贷款和金融服务。林业经营者可依法以林木抵押申请银行贷款。
18、加快林区小城镇和基础设施建设。要将林区小城镇规划和建设纳入全省小城镇建设的总体规划之中，地方政府和林业主管部门要统筹规划，增加对小城镇建设的投入，努力建成一批规划科学、设施配套、社会进步的小城镇，带动区域经济发展，实现共同繁荣。林区的城市建设维护税主要用于林区基础设施建设。各级政府要将林业基础设施建设作为基础性行业予以优先安排，加大资金投入和政策扶持力度。
五、加快建立林业科教支撑体系与法律保障体系
19、实施科教兴林战略。围绕林业生产方式的转变，注重解决生态建设和产业发展的科技问题，尽快突破制约林业发展的技术瓶颈。重点开展林木良种选育、盐碱地造林及树种选择、干旱地区造林及树种选择、重大森林病虫害防治、防沙治沙（碱）新技术及森林火灾管理与控制、生物多样性保护、生态环境监测、林产品精深加工、湿地保护、退耕还林等技术研究，提高林业的科技含量。鼓励和支持企业与科研院所、高等院校联办研发中心，建立产学研相结合、产销研一体化的协同创新模式，以技术创新为重点，全面加快林业信息化建设，尽快实现森林资源采伐、生产、销售、加工和保护的全过程信息化管理。大力普及林业先进适用技术。要针对重点林业生态工程、生态省建设和老工业基地调整改造的实际需要，多层次、多渠道地增加对林业科技攻关和技术推广的投入。对林业科学研究、新技术推广和新产品开发等方面做出突出贡献的单位和个人，由各级政府给予奖励。
根据林业在国民经济发展中的重新定位，调整各类林业院校的专业设置和教学方向，鼓励支持传统院校和专业向生态建设领域转向，使林业院校的布局、专业设置、人才培养模式更符合林业新定位的要求。
20、建立森林资源与生态状况综合监测监管体系。各级森林资源监测机构或承担该项职能的机构，要以森林资源监测为主要任务，同时开展对森林生态系统的生物多样性、健康状况的监测以及对突发重大森林资源破坏事件、重大自然灾害的预警、监测和评估、评价工作，实现对森林资源和生态状况的综合评价。
建立森林资源监督管理机制。由省林业行政主管部门向各市（地）、各市（地）林业主管部门向重点县（市）派驻森林资源监督专员，负责地方林业森林资源监督管理。
21、切实保护林权所有者的合法权益。林权证是森林、林木、林地权属的唯一合法凭证，尚未核发林权证的要尽快核发。退耕土地还林后，要依法及时办理土地变更手续。对划拨给乡村集体和国有农牧场的宜林荒山荒地，要明确权属，限期造林。
22、建立有效的森林消防监督管理长效机制。建立各级行政领导和森工、农垦系统领导森林防火责任追究制度。适当调整区划，理顺森林防火管理体制。对重点生态林区、已无木材生产任务的国有林场和重点林区深山腹地的乡（镇）、村屯撤并，实施生态移民，建立无人区。生态移民经费要纳入国民经济计划和财政预算。进一步加强森林防火基础设施建设，加大资金投入力度，将其纳入同级政府国民经济发展规划和财政预算，各级政府应保证防火经费的正常支出。大力加强森林消防专业队伍建设，全面提高森林火灾扑救能力，切实发挥武警森林部队在保护国家森林资源安全和森林防火中的作用。
23、加强林业法制建设。要加快林业立法步伐，形成比较完备的地方林业法规体系。在制定地方性法规和政府规章时，对森工系统应当授予或委托其相应的行政执法权。要进一步加强林业行政执法队伍建设，各级林业行政执法稽查队伍或承担该项职能的机构，要积极探索相对集中的行政处罚机制，实行林业行政综合执法，努力提高依法行政水平。要加强森林公安队伍建设，切实解决编制和经费问题。依法查处人为因素引起的森林火灾，依法严厉打击乱砍滥伐林木、乱占滥用林地、乱捕滥猎野生动物、非法生产经营林木种子、非法经营加工木材和非法运输经营利用野生动植物等违法犯罪行为，保护森林和野生动植物资源。
六、加强领导，落实责任
24、高度重视林业和林区发展，将林业纳入各级党委、政府目标责任管理。要将林业发展纳入国民经济和社会发展规划，做到认识到位、政策到位、投入到位、责任到位、工作到位。各级政府主要负责人为林业建设的第一责任人，分管负责人为林业建设主要责任人，森工系统实行领导负责制。对林业建设责任实行任期目标管理，严格考核，严格奖惩。各级党委组织部门要把林业建设责任目标完成情况作为干部政绩、选拔使用、考核奖惩的重要内容。各级纪检监察部门要把林业建设责任目标完成情况纳入监督范围。各有关部门要切实转变职能，积极支持林业工作，为林业和林区发展创造宽松环境。
25、强化林业行政主管部门的职能作用。要充分发挥县级林业行政主管部门的职能作用，对已撤销的县（市）林业局，本着“增一减一”的原则，由县级人民政府向省编委申报恢复。乡（镇）林业工作站已经建立的，应进一步完善；已经撤并的，由承担林业生产经营组织管理职能的机构继续加强该方面工作，充分发挥职能作用。各级地方党委要切实将林业部门的领导班子选好配强，特别是县（市）林业局、乡（镇）林业工作站一把手。要从实际工作需要出发，将那些德才兼备、年富力强、熟悉林业工作、实践经验丰富的干部选拔上来。
26、加大对林业的宣传力度。各级宣传部门和新闻媒体要把林业作为公益性社会事业加强舆论宣传，形成全社会高度重视林业发展的社会氛围。



论保险法最大诚信原则

雷云汉律师


摘要：诚信就是诚实、守信，诚信是保险的生命线。从我国保险业经营的现状来看，众多现实让人觉得保险诚信不容乐观，如被保险人不如实告知或骗赔，保险人在经营与理赔方面的不诚信等行为，在一定程度上影响了我国保险业健康发展。本文拟从最大诚信原则的概念和保险法将其规定为基本原则的原因、内容、在保险法中的体现、诚信缺失现象及立法思考等方面进行一些探讨：
关键词：保险 最大诚信原则如实告知 保证 说明 弃权与禁止反言 体现 保险监管
一、最大诚信原则的概念和保险法将其规定为基本原则的原因
最大诚信原则作为现代保险法的四大基本原则之一，最早起源于海上保险。在早期的海上保险中，投保人投保时作为保险标的的船舶或者货物经常已在海上或在其他港口，真实情况如何，在当时的条件下，只能依赖于投保人的告知；保险人根据投保人的告知决定是否承保及估算保险风险、确定保险费率。因此投保人或被保险人告知的真实性对保险人来说有重大的影响，诚信原则对保险合同当事人的要求较一般的民事合同要求就更高、更具体，即要遵守最大诚信原则。该原则在《英国1906年海上保险法》中首先得到确定，该法第17条规定：“海上保险是建立在最大诚信原则基础上的契约，如果任何一方不遵守最大诚信原则，他方可以宣告契约无效。”
（一）最大诚信原则的内涵
保险合同是建立在诚实信用基础上的一种射幸合同，诚实信用是评价保险合同效力的基础，对保险合同有着非常重要的作用，对于诚实信用原则的内涵我国学者有着不同的观点，比较有代表性的有：
第一，“语义说”。其认为，诚实信用原则是对民事活动的参加者不进行任何欺诈、恪守信用的要求；①
第二，“一般条款说”。其认为，诚实信用原则是外延不十分确定，但是具有强制性效力的一般条款；②
第三，“立法者意志说”。其主张，诚实信用原则就是要求民事主体在民事活动中维持双方的利益平衡及当事人利益、社会利益平衡的立法者的意志，就是立法者实现上述三方利益平衡的要求；③
第四，“双重功能说”。其主张，诚实信用原则由于将道德规范与法律规范合为一体，兼有法律调节和道德调节的双重功能，使法律条文具有极大的弹性，法院因而享有较大的裁量权，能够据以排除当事人的意思自治而直接调整当事人之间的权利义务关系；④
第五，“层次构成说”。其主张诚实信用原则应从立法目的、规范内容和司法意义三个层面来进行分析；⑤
第六，我国台湾学者史尚宽先生认为，诚实信用原则具有以下几个方面的含义：一是，有“信”的因素，即法律关系的一面，顾及他方利益，衡量对方对自己的一方有何期待，并使其正当期待不致落空；二是，含有“诚的因素”，“诚”即“成”，包括成己成人，成其事务；三是，遵从交易习惯之意，但不包括不利于当事人正当期待之保护的交易习惯。⑥
综上所述，我们认为保险法中的最大诚信原则是指：保险合同双方当事人在订立及履行保险合同的过程中，必须以最大的诚信全面而完整地履行自己应尽的义务，互不欺骗和隐瞒有关保险标的的重要情况，严格遵守保险合同的约定和承诺。
（二）诚信原则作为保险法基本原则的原因
《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）第5条规定：“保险活动当事人行使权利，履行义务应当遵循诚实信用原则。”这是由保险合同的特殊性决定的，保险活动之所以强调最大诚信原则，其原因有：
第一，保险合同是射幸合同，具有不确定性。所谓射幸合同，即当事人全体或其中的一人取决于不确定的事件，对财产取得利益或遭受损失的一种相互的协议。⑦对于射幸合同，保险人决定是否承保及如何确定保险费率，全依赖于对保险标的的客观判断，只有当合同约定的风险事故发生时，作为保险合同一方的保险人才需要根据保险合同约定承担给付保险金的责任；然而作为保险风险的大小发生与否与当事人密切相关，对保险人而言，如果风险不发生，则无需支付保险金。因此，保险合同与一般的经济合同中风险由当事人自己承担有着本质的区别。现代保险的经营是依据“大数法则”为基础开展的，在“大数法则”下，保险人所缴纳的保险费构成用于承担保险风险的保险基金；这个保险基金是每个被保险人所共有的，每个被保险人的利益是一致的，这个基金如同公共财产一样，虽然利益是全体社会成员的，但是任何一个人都不能随意去占有、使用、收益和处分，也不允许任何人随意的破坏；同样，任何一个被保险人的恶意行为所导致向保险人提出索赔的损害，其实质不是损害保险人的利益，而是通过破坏保险基金的稳定，直接影响了每一个被保险人的利益。故保险合同双方都必须遵循最大诚信原则，严格履行保险合同。
第二，保险合同与一般合同相比具有明显的信息不对称性。一方面，保险合同的标的是被保险人的标的或者人身将来可能发生的危险，属于不确定的状态，保险人之所以能够承保处于不确定的危险，是基于其对危险发生程度的估计和计算。由于投保前后，保险标的均在被保险人控制之下，被保险人对保险标的的危险状况最为清楚，而保险人作为危险的承担者却很难全面了解保险标的的具体状况；另一方面，由于保险合同条款是专业人士拟定的，其内容往往很复杂并包括诸多保险专业术语，一般人对保险合同的内容，特别是涉及专业性和技术性问题的条款很难准确理解，因此，如果没有对投保人和保险人最大诚信的要求，保险人以及投保人或者被保险人因受利益的驱动而可能发生的逆选择将大大增加，从而危及到保险行业的正常发展。
第三，从保险的行业特性来看，保险离不开最大诚信原则。保险在国民经济中占有十分重要的作用，被誉为社会的稳定器。保险经营的特征表现为：其一，保险费收取的分散性，保险运作的原理就是各个投保人通过向保险人缴纳一定的保险费从而形成一定的保险基金，由保险人来承担被保险人可能出现的风险；投保人越多，收取的保险费越多，保险基金越大，保险经营越安全，保险分摊也就越合理，从而保险人盈利的可能性就越大。这些要求保险人坚持最大诚信原则，以吸引更多的投保人投保；其二，保险经营的安全性。稳健经营是对保险行业的特别要求，我国对保险资金的投资渠道也有明确的限制，这也符合投保人的利益；其三保险资金的负债性。保险资金属于保险人对被保险人的负债，保险人不得将保险资金作为盈利分配，也不得作为利润上缴，只能充分利用确保增值，因此保险业的健康发展离不开最大诚信原则。
综上所述，保险行业是以诚信为本的行业，诚信是保险业的基础；保险合同及行业特点决定了保险要遵循最大诚信原则。
二、最大诚信原则的内容
最大诚信原则的内容主要通过保险合同双方的诚信义务来体现，具体包括投保人或被保险人如实告知的义务及保证义务，保险人的说明义务及弃权和禁止反言义务。
（一）投保人或被保险人的义务
1、如实告知义务
（1）含义：如实告知义务又称据实说明义务，如实披露义务。告知是指投保人在订立保险合同时对保险人的询问所作说明或者陈述，包括对事实的陈述、对将来事件或者行为的陈述以及对他人陈述的转述。如实告知是指投保人的陈述应当全面、真实、客观、不得隐瞒或者故意不回答，也不得编造虚假情况来欺骗保险人。如实告知义务为投保人订立保险合同时必须履行的基本义务，构成诚信原则的重要方面，但是如实告知义务不是投保人和保险人意思表示一致而产生的义务，而是保险法直接规定的合同前义务，不构成保险合同的内容。⑧
（2） 告知的主体
《保险法》第17条第1款规定：“订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。”这一条款明确规定了投保人的如实告知义务，投保人是当然的主体；至于被保险人是否具有同样的义务，我国保险法没有明文规定，但是在人身保险中当投保人与被保险人不是同一人时，投保人对被保险人的健康状况投保人很难清楚地了解，若被保险人不负如实告知的义务，必将大量地增加合同风险，甚至出现难以防范的道德风险，其将危及到保险行业的稳定发展。
（3） 如实告知的内容
告知的目的是使保险人能够准确的了解与保险标的危险状况有关的重要事实。重要事实是指能够影响一个正常的谨慎的保险人决定是否接受承保或者据以确定保险费率或者是否在保险合同中增加特别约定条款的事实。⑨投保人所应如实告知的重要事实通常包括下列四项：一是，足以使被保险人危险增加的事实；二是，为特殊动机而投保的，有关这种动机的事实；三是，表明被保险危险特殊性质的事实；四是，显示投保人在某方面非正常的事实。⑩具体到每份保险合同，重要事实的范围又会依其保险种类的不同而各异。就人身保险而言，告知的事实多与健康状况有关，同时保额达到一定的额度时一般都会安排被保险人进行体检。有人认为，投保人所应当如实告知的重要事实的范围因为体检医师的介入而缩小甚至免除，凡是体检医师通过检查可以发现的病症，投保人与被保险人都不负告知义务；即使体检医师因学识经验不足未能发现，后果也由保险人承担。对此观点，我们认为是不正确的。首先，体检医师只是对其体检的项目负责；其次，体检项目是保险人根据投保人、被保险人的告知以及被保险人的年龄及投保额进行列出的，当其隐瞒有关情况时，保险人无法根据经验列出需要体检项目；最后，体检医院与保险人只是一种合作关系，体检医师既不可能自己掏钱为被保险人增加体检项目同时也并不能保证现有的体检结果准确无误。在现阶段，有许多疾病以我们现有的医疗诊断水平是根本不可能发现的，通常体检作为保险人防范风险的重要手段，是保险人主动进行的，其目的在于通过专业的医师的相关检查发现客户已知或未知的疾病，以此重新评估保险标的的风险。它只是保险人自愿采取的任意性行为，保险法也并没有规定保险公司在承保前应当全面检查被保险人健康状况的义务。因此并不能因体检而免除投保人与被保险人的告知义务。
（4）违反如实告知的法律后果
《保险法》第17条规定：“……投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同。投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。”
从以上规定可以看出，保险法对投保人在故意和过失两种心态下违反如实告知义务的法律后果作了不同的规定。因此确认投保人违反义务的主观心态对确定其应当承担的法律后果有着重要影响；在实务中常常由此引发纠纷。我们认为，针对投保人违反如实告知义务的行为不宜采用“谁主张，谁举证”的原则，而应将举证责任倒置，即推定违约投保人的主观为故意，除非其能够证明自己不是故意。因为保险合同是最大诚信合同，保险人是基于对投保人告知内容的信赖与之订立的保险合同，没有理由让其对投保人的主观心态承担额外的注意义务，相反违约的投保人为了减轻或者免除自己的责任，理应承担举证责任。
（5）关于 如实告知义务的一则案例的思考：
2000年5月，某公司42岁的业务主管王某因患胃癌（亲属因害怕其情绪波动，未将真实病情告诉本人）住院治疗，手术后出院，并正常参加工作。8月24日，王某经同事推荐，与之一同到保险公司投保了人寿险。王某在填写投保单时并没有申报身患癌症的事实，也没有对最近是否住过院及做过手术进行如实说明。2001年7月，王某病情加重，经医治无效死亡。王某的妻子以指定受益人的身份，到保险公司请求给付保险金。保险公司在审查提交有关的证明时，发现王某的死亡病史上，载明其曾患癌症并动过手术，于是拒绝给付保险金。王妻以丈夫不知自己患何种病并未违反告知义务为由抗辩，双方因此发生纠纷。
思考：王某是否履行了如实告知义务。
被保险人投保之前患有严重疾病并接受过住院及手术治疗，但因家属和医师的善意隐瞒，被保险人并不清楚自己患有何种疾病，导致在投保时未予告知。仔细推敲这种特殊情况，保险人是有正当理由拒绝赔偿的。因为根据保险法的一般理论，告知义务要求告知内容是对事实的陈述，而非准确地阐明观点。它并不苛刻地要求投保人的告知完全准确无误，只要在投保人认知范围内他尽量大可能地履行了这项义务即可。
　 被保险人在投保时可能有对自己健康状况有一个准确了解（患某种疾病），也可能不清楚自己究竟患何种疾病。在前一种情况下，投保人对自己患何种疾病的陈述必须是一种观点的陈述。在本例中，王某不知自己已患有胃癌，仅从他未声名自己已患胃癌的角度看，并不算违反告知义务。但是，王某对自己几个月前住过院，动过手术的事实（这一事实对保险人来说无疑是很重要的）是不可能有不知道的，他却没有加以说明，问题的关键恰恰在这里。也就是说，在被保险人确不清楚自己到底患何种病的情况下，倘若他对病情做了感知性陈述，尽管这种陈述不一定与事实相符（如患有胃癌，家属等善意地告诉他得的是胃病，他申请患过胃病）他在义务履行上是绝对无瑕疵的，但是如果他隐瞒或虚假陈述了就医或治疗等方面的事实，则犯有未适当告知重要事实的过错，应当承担违反告知义务的不利后果。保险人因此获得抗辩权，拒绝给付保险金，并视故意和过失的动机不同，决定是否退还保费。
2、保证义务
保证，又称担保，指投保人或被保险人对某些特定事项如为一定行为、不为一定行为或某特定事项的真实性向保险人所做的担保。保证是保险合同的基础，投保人或被保险人违反保证，保险人有权解除合同。保证分为明示保证和默示保证；明示保证是指在保险合同中记载的保证事项需要投保人或被保险人明确作出承诺；默示保证是指投保人或被保险人对于某一特定事项虽未明确表示担保其真实性，但该事项的真实存在是保险人决定承保的依据，并成为保险合同的内容之一。我国保险法对保证没有作明文规定，但是在保险实务中有承诺保证的做法。
（二）保险人的义务
1、保险人的明确说明义务。《中华人民共和国合同法》第39条规定：“采取格式合同订立合同的，提供格式合同的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务，并采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按照对方的要求，对该条款予以说明。……”，《保险法》第17条、第18条分别规定：“订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，……”，“保险合同中有关保险人责任免除条款的，保险人在订立保险合同时应当向投保人明确说明，未明确说明的，该条款不产生效力。”
从以上法律规定可以看出，保险人的说明义务是法定义务，不允许保险人以合同条款的方式予以限制和免除。任何情况下保险人均有义务在订立保险合同前向投保人详细说明保险合同的各项条款，并针对投保人有关保险合同条款的提问做出直接真实的回答，就投保人有关保险合同的疑问进行正确的解释。
违反说明义务，在订立保险合同时，保险人不作明确说明，其后所作的说明不产生明确说明的效力，保险人不得免责；对于保险人做出的虚假说明，而按保险人在确实不知道的情况下，基于某种善意行为，以至于损害自己利益的，保险人即被禁止以某种条件为由进行抗辩；但上述情况的适用，必须满足下列条件：一是，保险人曾就订立合同有关的重要事项，为虚假陈述或行为；二是，此项虚假陈述或行为的目的是可预期投保人信赖；三是，投保人和保险人曾以善意信赖此项陈述或行为；四是，投保人和保险人因信赖保险人而做出某项行为，并因此导致自身受损。⑾
关于保险人的说明义务的一则案例的思考：2001年8月6日，马某向北京某保险公司为自己投保了人寿保险18万元，受益人为丈夫李某。8月15日，受益人李某报案称：8月7日晚，马某在一河中游泳时溺水死亡，同时提出保险金给付申请。
马某与李某是高中同学，他俩高考落榜后于四年前来京结婚，婚后感情不好，一直未育。马某不会游泳。事发后，马家人有异议，此案经刑警队调查，在传讯李某后未予立案。经查证投保单，上面的投保人及被保险人签字栏系李某所签。李某开始不承认在投保书上代签名的事实，后在笔迹鉴定书面前不得不承认。
保险公司以“代签名”合同无效为理由拒绝支付保险金，受益人李某不服，以“业务员未说明代签名规定”未由，向法院起诉。